リスク管理高度化支援

保険会社を取り巻く環境は、ソルベンシー基準の改定や監督指針の見直し、欧州におけるソルベンシーIIの導入、金融商品の時価開示をはじめとする会計基準の改定など大きな変化が続いています。こうした状況下でIFRSの動向もにらみながら、各金融機関ではリスク管理態勢およびリスク管理モデルのさらなる整備・高度化が求められています。
この課題に対応するため、トーマツでは主要なリスクに関するスキルに加えて、金融検査マニュアルのフレームワーク等に基づき、定性・定量の両面からリスク管理に関する高品質なアドバイザリーサービスを提供します。またリスク管理態勢や内部統制についてすべてのフィールドを網羅した内部統制統合・統合リスク管理態勢サービスを提供します。
リスク管理態勢の構築にあたっては、リスクカテゴリー（自己資本管理態勢、信用リスク管理態勢、資産査定管理態勢、市場リスク管理態勢、流動性リスク管理態勢、オペレーショナルリスク管理態勢）ごとに規制対応へのギャップ分析・外部評価、高度化支援を実施します。ギャップ分析や外部評価では、現状の問題点/課題の洗い出し、改善提案を行います。重要な改善事項について共同作業により具体的な対応案の作成や高度化を支援します。
また、その後においても内部管理態勢の継続的・定期的なフォローアップ支援や内部監査の実施支援により高度化支援を行うことも可能です。
モデルの高度化にあたっては、金融工学の専門家が、様々な角度から課題の抽出と改善のための助言を行います。

	経済価値ベース必要資本量計算システムの構築支援

統合的リスク管理態勢構築支援サービス

フレームワーク策定支援

捉えられていた信用リスク、オペレーショナルリスク、市場リスクは、ヘッジ、証券化、アウトソーシングなどにより、リスクカテゴリー相互のリスクの移転が可能になってきました。このため、独立したリスク管理態勢の構築では、金融機関全体の観点から効果的・効率的なリスク管理が難しくなっています。統合的リスク管理を推進するためにも統一的な目線が欠かせません。トーマツは、信用リスク、市場リスク、オペレーショナルリスク管理に対し、それぞれ多彩な経験を有する人材を多数擁し、統合的なリスク管理のあり方を考え続けています。この成果をもとに、統合的なリスク管理を志向した各リスク管理構築支援サービスを実施しています。

内部監査支援・外部監査

リスク管理部門が構築したフレームワークに対しての効率性や有効性等を評価し、コンサルティングを行うのが内部監査部門です。近年その役割が注目されてきていますが、高度なリスク管理フレームワークに対し、内部監査、コンサルティングを行っていくためには極めて高度なスキルが求められます。トーマツでは、監査のプロフェッショナルとして、内部監査部門に対し、リスク管理に関する内部監査機能の高度化に向けた内部監査の支援を行います。会計監査のフレームワークにリスク管理部門に対するトーマツのコンサルティングが融合した品質の高いサービスを提供します。

信用リスク管理態勢構築支援

信用状況のスコアリングモデル、信用VaRなどのツールおよびそれを用いた体制整備支援を行います。また、内部格付手法の採用に関する支援も実施しています。
信用リスク管理態勢高度化支援サービス（PDFファイル）

市場リスク管理態勢構築支援

ALMの高度化、オプション性商品の管理体制をはじめとする定性的管理の高度化を支援します。

全社的なPDCAサイクルの構築

リスク管理アドバイザリー統合支援サービス（PDFファイル）

外部調査サービス

リスク管理体制調査

リスク管理における外部からのチェックとして、様々な基準に対する充足状況の調査を実施します。

金融検査マニュアルギャップ分析

金融機関の達成すべきリスク管理の基準の1つと考えられる金融検査マニュアルの観点から実態とのギャップ分析を実施します。多くのプロジェクトの実績から得られた業界内の実施状況を踏まえ、現実的かつ効果的な改善案を提示することを支援します。

規制に対する外部調査

自己資本比率規制をはじめとする規制要件に対する充足状況に関する外部調査を実施します。

構築支援サービス

統合的リスク管理態勢構築支援

リスクを統合的に捉え、全社のリスクをコントロールする体制・手法（例えば、経済資本配賦）に関する構築支援を行います。バーゼルIIにおける第二の柱を中心的な範囲としています。
統合リスク管理態勢高度化支援サービス（PDFファイル）

収益管理高度化支援

部門、商品などのリスクを考慮した収益の計測における体制・手法に関する高度化支援を行います。

信用リスク管理態勢構築支援

信用状況のスコアリングモデル、信用VaRなどのツールおよびそれを用いた体制整備支援を行います。また、内部格付手法の採用に関する支援も実施しています。
信用リスク管理態勢高度化支援サービス（PDFファイル）

市場リスク管理態勢構築支援

ALMの高度化、オプション性商品の管理体制をはじめとする定性的管理の高度化を支援します。

オペレーショナルリスク管理体制構築支援

必要となる様々なツール（RCSA、内部損失データ、計量モデル等）の導入を定性面、定量面双方から総合的に支援します。また、粗利益配分手法、先進的計測手法の採用に関する支援も実施します。
オペレーショナルリスク管理態勢高度化支援サービス（PDFファイル）

内部監査支援サービス

内部監査実施に対するアドバイス

高度化するリスク管理手法に対し、内部監査部門が監査を適切に実施するための技能を向上させるためのアドバイスを行います。リスク管理構築支援で培ったノウハウを提供します。

規制対応内部監査支援

自己資本比率規制をはじめとする規制要件に対する充足状況に関する内部監査の実施を支援します。

リスク管理モデルの構築と高度化支援

ERM/統合リスク管理

金融機関をはじめ企業が抱える市場リスク、信用リスク、不動産投資リスク、オペレーショナル・リスク、流動性リスクなど各種リスクを共通の枠組みで計量化することによって、経営資源に応じた戦略を図り資本効率を改善させていくための研究開発が開始されています。トーマツでは、統合リスク管理態勢の導入・開発に向けたサービスを提供します。

資産運用リスク管理

金融機関をはじめ企業が保有する資産は様々であり、ポートフォリオ管理におけるリスク・リターン特性の把握・管理は複雑化しています。トーマツでは幅広いリスク管理に対応する専門家を有しており、資産運用のポートフォリオ管理手法に対するアドバイスを提供します。

市場リスク管理

市場リスク管理に関しては、既に広く導入されてきましたが、一方で金融商品の多様化が進み、より広範にわたる市場リスク管理態勢を整備すること、市場リスク管理システムの高度化を推進することが不可欠となっています。また、リスク対比リターンを向上させるべくALM運営における市場リスク・コントロールが重要な経営課題となっています。トーマツでは、市場リスク管理高度化に向けて以下のようなサービスを提供します。

• 市場リスク管理態勢のレビュー・アドバイス
• 市場VaR計量モデルの検証・構築支援
• ALM運営における経営方針策定の支援

信用リスク管理

信用リスク管理に関しては、伝統的な与信管理に加え、「クレジット・ポートフォリオ・マネジメント」の概念が脚光を浴びており、内部格付の精緻化や信用リスク計量の高度化がより一層重要になってきています。トーマツでは、信用リスク管理高度化に向けて以下のようなサービスを提供します。

• 信用リスク管理態勢のレビュー・アドバイス
• 信用VaR計量モデルの検証・構築支援
• 内部格付のレビュー・アドバイス

不動産投資リスク管理

近年、保有する不動産を積極的に活用し、経営に取り入れようとするCRE（Corporate Real Estate）戦略を図る企業が増加しています。また賃貸用不動産の時価開示が求められるなど、不動産投資のリスク管理の重要性も高まっています。トーマツでは不動産投資リスク管理の高度化に向けて、計量化モデルの検証・構築支援サービスや証券化商品の価値算定モデルの検証・構築支援サービスを提供します。

オペレーショナル・リスク管理

バーゼルIIを背景にオペレーショナル・リスク管理態勢の整備（データの収集・管理手法の開発など）は金融機関経営の必須の課題となっています。リスク計測において選択する手法によっては作業負担も大きく変わってくることから、費用対効果を考慮した判断と導入準備を行う必要があります。トーマツでは、オペレーショナル・リスク管理高度化に向けて以下のようなサービスを提供します。

• オペレーショナル・リスク管理態勢のレビュー・アドバイス
• オペレーショナル・リスク計量化モデルの検証・構築支援
• RCSA（Risk and Control Self Assessment）のレビュー

ALM

銀行、保険会社、年金基金では、資金繰りや収益性管理のためのALMが重要な課題です。トーマツでは、ギャップ分析やEarnings at Risk(EaR)のような従来の管理手法に加え、サープラス型ALM、Liability Driven Investment(LDI)等を用いたALM高度化支援および管理モデルの検証などのサービスを提供します。

デリバティブ・プライシング・モデル

• デリバティブ
  デリバティブ市場においては、金利・為替・株価に加えてクレジットやエネルギー関連など、種類の多様化や、仕組債や種類株式などデリバティブを内包する有価証券など、商品の複雑化がみられます。トーマツでは、複雑化するデリバティブの時価算定額の検証や時価算定モデルの検証・構築支援などのサービスを提供します。
  
  
• 証券化商品（ABS、RMBS、CMBS、CDOなど）
  証券化市場においては、ABS、RMBS、CMBS、CDOなど、さまざまな種類の資産ポートフォリオを流動化した商品が開発されており、オリジネーターおよび投資家にとって重要な役割を果たしています。トーマツでは、証券化商品および原プール債権の価値算定の検証や価値算定モデルの検証・構築支援などのサービスを提供します。

ソルベンシーII対応

バーゼルII、ソルベンシーIIといった金融機関における規制では、複雑なリスク管理が求められ、リスク管理態勢の構築の難易度はますます高くなっています。トーマツでは、専門的な知見と多くのプロジェクトの実績から得られた業界の動向を踏まえた、リスク管理態勢の構築支援、調査サービスを提供します。

リスク管理モデルの構築と高度化支援（PDFファイル）

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問い合わせフォーム
Tel：03-6213-1160 （監査）
Tel：03-6213-1162 （コンサルティング）

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