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不正調査・係争サポート

不正調査・係争サポートに関する最新情報の解説などをトピックスとしてご紹介します。

2012年2月メルマガ執筆記事

ビジネスキーワード：ファイナンシャルアドバイザリー
マネー・ローンダリング（Money Laundering）

連載記事

ビジネスキーワード:ファイナンシャルアドバイザリー

量刑ガイドライン
ログ（log)
責任投資原則（PRI:Principles for Responsible Investment）
汚職行為
OECD贈賄防止条約
不公正ファイナンス
ハッシュ関数（hash function）

再生企業の粉飾決算の見分け方

        (1)  粉飾決算発生のメカニズム
        (2)  新規事業による 急激な売上拡大に潜む問題
        (3)  建設業に潜む問題
        (4)  流通業に潜む問題
        (5)  水産業に潜む問題
        (6)  グループ会社、兄弟会社取引に潜む問題
        (7)  医薬産業に潜む問題
        (8)  学校法人に潜む問題

日本企業の会計不正の動向調査 2010（フォレンジックデータベース）
第1回　上場企業に見る会計不正のトレンド

第2回　業種別に見る会計不正のトレンド

不正リスクを防止・発見するために日本企業が抱える共通課題と対応
第1回　有効な内部通報ホットラインの設置のポイント
第2回　不正を防止する企業風土の確立のポイント
第3回　効果的な不正リスク評価実施のポイント
第4回　不正発覚時の戦略的クライシスマネジメント（前編）
第5回　不正発覚時の戦略的クライシスマネジメント（後編）
第6回　監査役による経営者不正の抑止のポイント
あとがき
不況時における粉飾決算の早期発見と再生マネジメント
前編　不況期と粉飾決算
後編　粉飾決算と再生マネジメント

More 更新情報

  • 2012.02.29　マネー・ローンダリングデロイト トーマツファイナンシャルアドバイザリー株式会社　松澤　公貴
    マネー・ローンダリングとは、違法な起源を偽装する目的で犯罪収益を仮装・隠匿すること、すなわち、犯罪行為で得た「汚れた資金」をあたかも正当な取引で得た「きれいな資金」のように見せかける行為（仮装）や、金融商品等を購入することでその出所を隠す行為（隠匿）等をいいます。本稿では、マネー・ローンダリングについて概説します。
  • 2011.11.29　ハッシュ関数（hash function）デロイト トーマツFAS株式会社　フォレンジックサービス　松澤　公貴
    ハッシュ関数（hash function）とは、与えられた原文から固定長の疑似乱数を生成する演算手法を言います。このハッシュ関数を利用すると、データが改ざんされていないことの証明ができるため、コンピュータ・フォレンジックの分野でも利用されています。
  • 2011.09.27　不公正ファイナンスデロイト トーマツFAS株式会社　フォレンジックサービス　　尾花　浩介
    不公正ファイナンスは、証券発行市場において調達した資金を不当に社外流出させることなどを目的とした詐欺的行為であり、第三者割当増資や新株予約権の割当などの手口で行われます。本稿では、金融規制当局の公表資料を一部引用しながら不公正ファイナンスについて解説します。
  • 2011.07.29　外国口座税務コンプライアンス法（FATCA）デロイトトーマツFAS株式会社　　中條　恵理
    外国口座税務コンプライアンス法（Foreign Account Tax Compliance Act of 2009、以下「FATCA」）とは、米国人の海外口座を使った脱税を阻止するため、海外の金融機関（Foreign Financial Institution, FFI）に報告義務を課すという米国の法律です。日本の金融機関もFATCAへの対応が迫られており、本稿では、FATCAについて概説を致します。
  • 2011.07.26　OECD贈賄防止条約デロイト トーマツFAS株式会社　フォレンジックサービス　三島　佐織
    本稿ではOECD贈賄防止条約（OECD Convention on Combating Bribery of Foreign Public Officials in International Business Transactions）について概説致します。
  • 2011.06.28　汚職行為デロイト トーマツFAS株式会社　フォレンジックサービス　松澤　公貴
    汚職行為とは、一般的に公務員等の特定の地位にある者が、その地位や職権等を利用して収賄や個人の利益を図る等不正行為を実行することをいいます。近年、OECD贈賄防止条約締結により、「公務員等に対する汚職行為は当該国の習慣では済まされない」ということは国際的にも認知されてきており、主な国際機関においても反汚職行為のための活動が行われています。本稿では、汚職行為の類型、発見の特徴等を概説します。

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関連するサービス

ファイナンシャル アドバイザリー

不正調査・係争サポート（フォレンジック）サービス
デロイト トーマツ FASフォレンジックサービスは、企業の様々なリスクへの対処、予防、発見を支援します。例えば、不正リスクに対して具体的な事実解明や解決策の提供を行い、社内の不正調査の支援を行なう一方、必要に応じ訴訟や仲裁のサポートを通じて、企業の社会的価値の確立、維持、向上を支援します。同時に、その豊富な経験を背景に、不正リスクに有効な内部管理体制を構築するアドバイスや、内部監査のサポート、各種研修サービスも提供しています。

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リサーチ/報告書　

「企業法務部門アンケート調査―高まるリーガルリスクと重要性増す企業法務部門の役割」(2010.10)
リーガルリスクの管理がますます重要になる中、企業法務をとりまく現状とその変化についてアンケート調査を実施しました。多数の企業法務部門責任者の方にご協力いただき、結果を冊子にまとめました。

English Press Release
Results of Survey of Corporate Legal Counsel